Een persoonlijke lening kan handig zijn als je snel geld nodig hebt. Maar hoe zit het met de belasting? Veel mensen denken dat de rente altijd aftrekbaar is, maar dat klopt niet. Het hangt er helemaal vanaf waar je het geld voor gebruikt. In dit blog leggen we stap voor stap uit wanneer je wel recht hebt op renteaftrek en wanneer niet. Zo weet je meteen of je fiscaal voordeel kunt halen uit jouw persoonlijke lening.
Wanneer is rente van een persoonlijke lening aftrekbaar?
De rente over een persoonlijke lening is alleen aftrekbaar wanneer je het geleende geld gebruikt voor je eigen woning. Denk aan het financieren van een verbouwing, het plaatsen van een dakkapel of het verduurzamen van je huis.
Gebruik je de lening voor andere zaken, zoals de aanschaf van een auto, een vakantie of het aflossen van een oude schuld, dan geldt er geen renteaftrek. De belastingdienst ziet dit namelijk als consumptieve besteding, en daar geldt geen fiscaal voordeel voor.
Rente persoonlijke lening aftrekbaar bij verbouwing
Een veelvoorkomend scenario is dat mensen een persoonlijke lening afsluiten om hun woning te verbeteren. In dat geval kan de rente aftrekbaar zijn. Belangrijk hierbij is dat:
- De verbouwing daadwerkelijk plaatsvindt aan je eigen woning.
- De lening schriftelijk is vastgelegd (bijvoorbeeld via een officiële kredietovereenkomst).
- En je de kosten kunt aantonen met facturen en bonnen.
Voorbeelden zijn het plaatsen van een nieuwe keuken, badkamer of zonnepanelen. Omdat dit directe investeringen in je woning zijn, beschouwt de belastingdienst de lening als eigenwoningschuld, en komt de rente dus in aanmerking voor aftrek.
Voorwaarden volgens de belastingdienst
Om in aanmerking te komen voor renteaftrek stelt de belastingdienst duidelijke voorwaarden. Het geleende geld moet daadwerkelijk worden gebruikt voor onderhoud of verbetering van de eigen woning. Je moet bovendien kunnen laten zien waar het geld aan is besteed, bijvoorbeeld met bonnen of facturen.
Ook is het belangrijk dat het gaat om een persoonlijke lening, met een vaste looptijd en een verplicht aflossingsschema. Kies je in plaats daarvan voor een doorlopend krediet, dan vervalt de aftrek vrijwel altijd, omdat er bij zo’n lening geen duidelijke einddatum en vaste aflossing zijn.
Vergelijking: persoonlijke lening vs. hypotheek verhogen
Veel huiseigenaren vragen zich af of een persoonlijke lening wel slim is als je de rente ook kunt aftrekken. Vaak is het verhogen van je hypotheek een voordeliger alternatief, omdat de rente op hypotheken meestal lager ligt dan die op persoonlijke leningen.
| Financiering | Gemiddelde rente | Aftrekbaar? | Belangrijkste kenmerken |
|---|---|---|---|
| Persoonlijke lening | 6% – 8% | Ja, alleen bij woningverbetering | Snel geregeld, geen notaris of advieskosten, vaste looptijd. |
| Hypotheek verhogen | 4% – 5% | Ja, alleen bij woningverbetering | Lagere rente, wel notaris- en advieskosten, vaak taxatie nodig. |
Een persoonlijke lening kan interessant zijn als je snel geld nodig hebt en niet opnieuw naar de notaris wilt. Op de lange termijn is een hypotheekverhoging echter vaak goedkoper.
Veelgemaakte fouten bij renteaftrek
Bij het aanvragen van renteaftrek voor een persoonlijke lening gaat het vaak mis. Soms bewaren mensen geen facturen of bonnen van de verbouwing, waardoor ze niet kunnen aantonen waar het geld aan is uitgegeven. Ook komt het regelmatig voor dat een deel van de lening wordt gebruikt voor persoonlijke uitgaven, zoals een vakantie of de aanschaf van een auto.
In dat geval ziet de belastingdienst de lening niet meer als bestemd voor de woning en vervalt de aftrek. Daarnaast ontstaat er verwarring doordat een doorlopend krediet soms wordt aangezien voor een persoonlijke lening, terwijl alleen de persoonlijke lening in aanmerking komt. Wie geen duidelijke administratie heeft of de lening verkeerd inzet, loopt daardoor het risico dat de Belastingdienst de renteaftrek weigert.
Is de rente van een persoonlijke lening aftrekbaar bij herfinanciering?
Soms sluiten mensen een nieuwe lening af om een oude lening te herfinancieren. Let hierbij goed op: alleen als de oorspronkelijke lening volledig is gebruikt voor de eigen woning, blijft de rente van de nieuwe lening aftrekbaar. Dit wordt vaak vergeten, waardoor men denkt recht te hebben op aftrek terwijl dat in de praktijk niet zo is.
